佳沃食品股份有限公司2024年半年度報告摘要

時間：2024-09-06 11:17:50來源：admin01欄目：餐飲美食新聞閱讀：

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證券代碼：300268 證券簡稱：ST佳沃公告編號：2024-078

一、重要提示

本半年度報告摘要來自半年度報告全文，為全面了解本公司的經營成果、財務狀況及未來發展規劃，投資者應當到證監會指定媒體仔細閱讀半年度報告全文。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

非標準審計意見提示

□適用 √不適用

董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

□適用 √不適用

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

董事會決議通過的本報告期優先股利潤分配預案

□適用 √不適用

二、公司基本情況

1、公司簡介

■

2、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□是 √否

■

注：由于公司2023年1-6月的加權平均凈資產金額為負數，故未計算加權平均凈資產收益率。

3、公司股東數量及持股情況

單位：股

■

持股5%以上股東、前10名股東及前10名無限售流通股股東參與轉融通業務出借股份情況

□適用 √不適用

前10名股東及前10名無限售流通股股東因轉融通出借/歸還原因導致較上期發生變化

□適用 √不適用

公司是否具有表決權差異安排

□是 √否

4、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□適用 √不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□適用 √不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

5、公司優先股股東總數及前10名優先股股東持股情況表

公司報告期無優先股股東持股情況。

6、在半年度報告批準報出日存續的債券情況

□適用 √不適用

三、重要事項

1.公司重要事項

（1）報告期內公司撤銷退市風險警示

信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）對公司2023年度財務報告進行了審計，公司2023年度經審計后的凈利潤（扣除非經常性損益前后孰低）為負值且最近一年審計報告顯示公司持續經營能力存在不確定性的情形。此外，公司存在最近三個會計年度扣除非經常性損益前后凈利潤孰低者均為負值且最近一年審計報告顯示公司持續經營能力存在不確定性的情形，觸及《深圳證券交易所創業板股票上市規則》第九章相關規定的情形，因此，公司股票繼續被實施其他風險警示。截至2023年12月31日，經審計的歸屬于上市公司股東的凈資產為283，109，982.68元，公司歸屬于上市公司股東的凈資產已轉正，根據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》第十章的相關規定，公司股票自2024年5月15日開市起撤銷退市風險警示，股票簡稱由“*ST佳沃”變更為“ST佳沃”。

（2）公司下屬子公司Fresh Investment SpA（以下簡稱“Fresh”）可轉換債券最新進展

2024年8月9日，公司實際控制人聯想控股股份有限公司（以下簡稱“聯想控股”）與蒼原投資有限責任公司（以下簡稱“蒼原投資”）簽訂了《可轉換債券轉讓協議》，聯想控股受讓蒼原投資持有的Fresh發行的6，250萬美元可轉換債券本金、該部分可轉換債券本金對應的PIK債券面值的總額及所有對應的現金利息、PIK債券利息以及蒼原投資在《可轉換債券協議》項下的全部權利義務。具體內容詳見公司于2024年8月12日刊登在巨潮資訊網上的《關于實際控制人簽署〈可轉換債券轉讓協議〉的公告》（公告編號：2024-071）。

2024年8月21日，公司召開第五屆董事會第六次臨時會議及第五屆監事會第五次臨時會議，審議通過了《關于下屬子公司與實際控制人擬簽署〈可轉換債券展期協議〉暨關聯交易的議案》及《關于下屬子公司與控股股東擬簽署〈可轉換債券展期協議〉暨關聯交易的議案》。為進一步支持公司及子公司的持續發展，聯想控股及佳沃集團有限公司（以下簡稱“佳沃集團”）擬分別與Fresh簽署《可轉換債券展期協議》，將聯想控股及佳沃集團持有的Fresh可轉換債券到期日由2024年6月14日延長至2026年6月14日，相應利息由Fresh于可轉換債券到期日一次性支付給聯想控股及佳沃集團。因聯想控股及佳沃集團本次對其持有的Fresh可轉換債券進行展期構成關聯交易，本次關聯交易的議案尚需提交股東大會審議。本次具體內容詳見公司于2024年8月22日刊登在巨潮資訊網上的《關于下屬子公司擬與實際控制人及控股股東簽署〈可轉換債券展期協議〉暨關聯交易的公告》（公告編號：2024-073）。

2.風險提示

（1）其他風險警示

公司2023年年度經審計后的凈利潤（扣除非經常性損益前后孰低）為負值且最近一年審計報告顯示公司持續經營能力存在不確定性的情形。因此，公司存在最近三個會計年度扣除非經常性損益前后凈利潤孰低者均為負值，且最近一年審計報告顯示公司持續經營能力存在不確定性的情形，根據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》第9.4條的相關規定，公司股票交易在2023年年度報告披露后將被繼續實施其他風險警示。截至本半年報披露日，公司因上述原因觸及的其他風險警示情形尚未消除，根據相關規定，公司將繼續實施其他風險警示。

應對措施：公司將調整經營計劃，落實降本增效，同時全力推進資本運作，改善資產負債結構，提升公司抗風險能力和競爭力。

（2）本報告期凈資產為負導致年末可能觸發“退市風險警示”

截至2024年6月30日，公司歸屬于上市公司股東的所有者權益為-32，483，452.98元。如2024年年末公司歸屬于上市公司股東的所有者權益持續為負值，根據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》（2024年修訂）第10.3.1條第（二）項的規定，公司股票將再次被實施退市風險警示。

應對措施：①公司將通過包括但不限于引進戰略投資者、資產重組等相關工作，以獲得更多資金與資源，改善負債結構，增厚凈資產，提升抗風險能力，全力消除凈資產為負值的情形；多種舉措并舉，提升上市公司質量，實現公司長遠健康發展。②公司將繼續聚焦于自有資產利用及運營效率的提升，在保持業務穩定性、盈利可持續性的基礎上進一步挖掘業務開源節流的機會，提升公司的可持續經營能力。

（3）債務及流動性風險

報告期內公司持續虧損，資產負債率居高不下，期末凈資產由正轉負。截至2024年6月30日，公司貨幣資金余額2.04億元，一年內到期的有息負債余額22.50億元，其中短期借款11.10億元，一年內到期的非流動負債11.40億元，公司資產負債包袱沉重，負債率依然較高，一年內到期的有息負債金額較大，導致公司短期流動性持續緊張，償債壓力持續較大，如公司不能到期償還相應債務，可能觸發相應貸款條件下的違約責任。

同時，因公司流動性持續緊張，預計應付賬款無法按期還款，截至2024年6月30日涉及逾期債務金額為2.11億元，公司在上半年仍不斷與供應商溝通償付計劃并持續還款，未來如供應商不再對公司延長信貸期限或公司無法與供應商達成新的還款安排，或公司未能如期償付，將進一步加劇公司流動性風險，影響公司日常經營并可能引發訴訟風險等。

應對措施：公司將繼續推進引入戰略投資人、銀團再融資、資產處置、關聯方借款等多種方式籌集資金，以獲得更多資源與資金，提升抗風險能力，以支持公司在未來一年內的日常營運開支，包括但不限于維持營運所必要的開支、償還短期債務等。通過與公司主要供應商的溝通，公司延期支付的申請得到主要供應商的理解，目前公司仍在持續償付中。同時如公司的資金不足以支持日常營運開支或到期無法償還短期債務的情況下，控股股東佳沃集團和實控人聯想控股承諾愿意向公司提供資金予以支持。

（4）原材料采購價格波動風險及市場風險

目前，公司狹鱈魚、北極甜蝦等產品所需主要原材料由國際大型漁業捕撈公司等供應商提供。隨著海洋資源日益稀缺，原材料價格隨著供應量的變化而變化。公司所處行業市場化程度較高，供需失衡可能會導致產品市場價格有所波動。此外，受三文魚飼料的原材料大宗商品（谷物、油脂等）價格波動的影響，公司飼料成本也受之影響；

同時，公司銷售的三文魚為大宗商品，狹鱈魚及北極甜蝦亦需考慮目標市場的需求情況，公司銷售產品的銷量及售價受目標市場整體宏觀經濟環境影響較大，如目標市場經濟環境出現需求持續不足的情形，公司的銷量及銷售單價將面臨進一步下滑的風險；

上述因素可能會對公司的收入、毛利和凈利潤水平產生不利影響。

應對措施：公司的采購計劃通常根據年度的銷售預估和產能狀況制訂，并且緊密跟蹤原材料價格走勢、市場供需情況等諸多因素，及時、主動進行采購策略調整。同時，與重要客戶簽訂年度銷售合同，并在后續執行過程中，借助公司品類優勢、通路優勢及多年來與上游核心供應商形成的戰略合作關系，在價格出現較大波動時，進行彈性調整。

公司產品主要在北美洲、南美洲、歐洲和亞洲等地區銷售，公司密切關注各目標銷售市場的經濟動態變化情況，及時對市場需求做出判斷，并進行相應的經營計劃調整，保證公司能實現銷售利潤最大化，減少宏觀經濟波動對經營帶來的負面影響。

（5）貿易環境及匯率變動風險

公司生產加工所需的原材料從全球各國采購，公司產品主要出口至國外市場，國家進出口貿易政策變化及匯率波動幅度的加大可能影響公司業務開展。隨著世界經濟市場開放度的提高，貿易規模不斷擴大，國際市場的競爭日趨激烈，貿易摩擦也日益增多，許多國家通過貿易壁壘手段限制海外商品在本國的競爭。公司生產經營面臨貿易環境及匯率變動的風險。

應對措施：①加強運營管理，合理籌劃費用，減少不必要的支出；擴大盈利單品的銷售，增加銷售毛利率。②減少美元敞口，通過現匯采購，提前收匯、遠期結售匯、爭取使用人民幣計價結算等方式，減少未來匯率波動帶來的影響。③適當調整銷售價格或采購價格。出口方面：把匯率損失攤入出口商品中，以轉嫁匯率風險。進口方面：將匯率變動可能造成的損失從進口商品價格中剔除，以轉嫁匯率風險。

（6）使用壽命不確定的無形資產-水域養殖特許經營權的減值風險

因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都應當進行減值測試。若未來三文魚市場價格繼續走低、產銷量不及預期、公司養殖成本持續高企，同時計算與無形資產-水域養殖特許經營權相關資產組預計未來現金流量現值折現率的相關參數如出現進一步負向波動導致資產組所創造的預計未來現金流量現值持續低于預期等，則可能導致需要計提無形資產減值準備。

應對措施：公司將密切關注子公司的行業環境和經營效益情況，并持續關注影響計算資產組預計未來現金流量現值的折現率的主要相關參數指標變動情況，在無形資產出現減值跡象時及時進行風險提示，并于每年年度終了進行減值測試。最終減值金額將由公司聘請評估機構及審計機構進行評估及審計后確定。

（7）因超產事項被處罰的風險

根據智利《環境監督組織法》和《自我申報條例》，鑒于Australis的自我申報屬于首次自我申報，若Australis提交的合規方案獲得環境監督局的批準并執行完畢，Australis將被免于處罰。根據外部專業法律顧問意見，鑒于Australis履行了自我申報程序，且現已提交的合規方案質量較高，符合SMA標準規范，判斷合規方案獲得批準的概率較大。在合規方案審核過程中，Australis可根據SMA提出的意見對合規方案進行補充修改。截至目前，三文魚行業其他公司提交的自我申報尚無被處罰的先例，SMA在陸續反饋和批準公司提交的各養殖中心的超產合規補償方案。綜上，Australis因超產事項存在被處罰的風險，盡管整體判斷相關風險較小，但考慮到上述合規計劃還需獲得SMA的最終審批，公司被處罰的風險仍然存在。

應對措施：公司將持續保持與SMA的溝通，密切關注和推動合規方案的審批進展，認真執行合規補償方案，嚴格遵守信息披露的要求，對相關進展及時履行信息披露義務。

（8）全球地緣政治因素導致供需變化的風險

全球地緣政治風險持續加大，局部戰爭沖突頻發。受針對來自俄羅斯的原料和產成品歐盟加稅及美國禁運政策的影響，不僅造成俄羅斯和歐洲市場的波動、來自該地區原材料供應的不穩定和價格波動，以及全球市場的不穩定。這些不確定性風險可能會對公司部分市場的銷售和供應鏈保障持續產生一定沖擊，進而影響公司經營業績。

《聯合國2030年可持續發展議程》明確關注可持續的消費和生產模式、氣候變化及其影響以及海洋與海洋資源可持續利用，各國對可持續發展與氣候變化日漸重視，環保意識不斷提高，減少生產活動中的碳排放成為大勢所趨，各國紛紛制定政策以限制碳排放等強化環境保護的政策。為促進三文魚養殖環境的可持續發展，智利政府持續加強對生物多樣性及海洋環境的監管，大力推行可持續發展。公司所在的行業存在因該類政策原因需要改變生產運營計劃的風險。

應對措施：公司通過積極拓展海外銷售渠道，加強供應鏈的管控，通過銷售市場和采購來源地多元化以減低單一國別/地區變動的影響。從公司治理到管理體系到專業人才，全方位加強公司合規管理能力。

（9）其他風險

由于公司境外業務區域廣闊，世界宏觀經濟發展、利率變化、稅務政策、環境污染、自然災害等其他因素均有可能給公司帶來不利影響。

公司目前已經初步建立了擁有國際化視野的管理隊伍，成立了專門的智利團隊，公司通過不斷吸納人才，加大對所在國和地區的政治、經濟、文化、商業、社會、稅務政策等的了解和研究；完善防控體系并嚴格遵守智利漁業和水產相關的法律法規；選取自然環境、衛生條件優異的三文魚培育區域，進行合理規劃等對以上諸多因素做好分析，并制定預備應對方案，以求在前端進行其他風險的預防；此外為三文魚業務可能面臨的環境污染、自然災害等風險購買商業保險。

鑒于上述所列事項存在不確定性，公司將密切關注相關事項的進展情況，并嚴格按照相關規定履行信息披露義務。敬請廣大投資者理性投資，謹慎決策，注意投資風險。

報告期內公司主要從事業務、經營情況及其他重要事項、風險提示等內容詳見公司《2024年半年度報告》。

證券代碼：300268 證券簡稱：ST佳沃公告編號：2024-077

佳沃食品股份有限公司

2024年半年度報告披露提示性公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

佳沃食品股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2024年8月28日召開公司第五屆董事會第七次會議及第五屆監事會第六次會議，審議通過了《公司2024年半年度報告》全文及摘要。

為使投資者全面了解公司的經營成果、財務狀況，公司于2024年8月29日在中國證券監督管理委員會指定的創業板信息披露網站巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）上披露了《2024年半年度報告》、《2024年半年度報告摘要》，敬請投資者注意查閱。

特此公告。

佳沃食品股份有限公司

董事會

2024年8月29日